集团公司内控精细化管理制度全套

2021-05-25

集团公司内控精细化管理全案


第1章 企业内部控制—资金


1.1 资金支付授权审批制度


制度名称


资金支付授权审批制度


受控状态



文件编号


执行部门


监督部门


考证部门


第1章 总则


第1条 为有效执行企业资金管理内部控制制度,规范资金支付审批程序,明确审批权限,提高资金使用效率,控制资金风险,特制定本制度。


第2条 本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。


第3条 本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目,均应符合年度股东大会预先批准的范围和额度。


第4条 本制度主要规范公司资金支付,下属公司均应参照本制度制定相应执行文件。


第2章 资金支付的分类及审批权限


第5条 根据公司资金支付的性质,将资金支付分为以下两大类:经营性支付和非经营性支付。


第6条 资金支付的审批流程。


资金支付的审批流程如下图所示。


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