常用审计访谈提纲

一、采购管理

1、采购管理方面主要设置了哪些部门？

2、采购业务过程中请购、采购、验收、账面记录职责是否相分离？支付批准职责是否与支付职责相分离？

3、是否建立采购申请制度？由哪些部门提出采购申请，经谁审批？审批过程是否考虑预算？采购申请是否指定供应商？

4、是否建立供应商评估和准入制度？供应商是否于“供应商清单”中择优选择？是否建立供应商管理系统？

5、是否建立供应商综合评价及淘汰制度？是否对供应商进行资质调查，以何种方式？

6、是否建立物资定价机制？是否定期研究大宗通用重要物资的成本构成与市场价格变动趋势,确定重要物资品种的采购执行价格或参考价格？

7、采购业务的采购方式如何确定?大宗采购是否采用招投标方式?

8、采购业务合同如何拟定？合同签订的审批权限设置？合同或采购定单的变更是否遵循了与原协议相同的控制和批准程序？

9、采购业务过程如何管理？

10、购货运输方式如何确定？

11、是否建立验收制度？对于验收过程中发现的异常情况，如何处理？

12、采购业务的付款流程描述，可包括付款审批流程、付款时点、付款方式、付款跟踪等？

13、对于付款环节异常情况如何应对？

14、是否建立退货管理制度？退货操作部门及操作方式、时间限制？退货流程描述？

15、企业采购业务的会计核算及单据流转流程描述？

16、是否进行票据、实物、账面三方核对？

17、是否指定专人通过函证等方式，定期向供应商寄发对账函，核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项？

二、生产与仓储

1、请介绍一下生产计划的制定过程及其主要内容？包括参与人员部门、制定依据，审批过程和计划的组成部分等相关信息。是否存在未审批且正在执行的生产作业？

2、公司如何进行生产计划的滚动性调整？是否有生产计划和实际产量的比较分析？

全文约5600字，请下载后阅读、编辑。