企业内部审计工作计划

一、工作目标

1.提升内控管理水平：通过自查自纠，全面梳理公司内控管理存在的薄弱环节，在深入分析问题成因的基础上，不断完善内控体系建设，切实提升公司内控管理水平。

2.确保财务信息真实性：对公司财务收支和经济活动进行监督和评价，确保财务信息的真实性和准确性。

3.促进资源合理配置：促进公司资源的合理配置和有效利用，提高经济效益。

4.防范风险：审查公司内部控制制度的执行情况，发现并纠正潜在的风险和漏洞。

二、审计范围

1.财务审计：审查财务报表、会计账簿、凭证等，核实财务数据的准确性。检查财务制度的执行情况，包括资金管理、费用报销等。

2.业务审计：对公司的主要业务流程进行审计，如采购、销售、生产等环节。评估业务活动的效率和效果，发现潜在的风险和问题。

3.内部控制审计：审查公司内部控制制度的建立和执行情况。提出改进内部控制的建议，以防范风险和提高管理水平。

4.专项审计：根据公司的发展战略和管理需求，开展特定项目的审计工作，如投资项目审计、成本费用审计等。

三、工作重点

1.财务审计：

o定期审查公司的财务报表、会计凭证和账目，核实财务数据的准确性和合规性。

o关注财务收支的合理性和合法性，检查是否存在违规行为。

2.内部控制审计：

o评估公司内部管理制度的健全性和有效性，包括财务管理、采购管理、资产管理等方面。

o对关键业务流程进行审查，查找内部控制的薄弱环节，并提出改进建议。

3.专项审计：

o库存商品审计：半年度检查一次，确保库存商品的购进、保存、销售符合授权审批的规定，入账手续齐全，计价符合会计准则和会计政策要求。

o固定资产审计：半年度检查一次，确保固定资产的购置符合授权审批的规定，入账手续齐全，计价符合会计准则和会计政策要求。

o物流专项审计：对运输费用的真实性、合理性，物流管理制度的制定及执行情况进行专项审计。

o集团办公室制度审计：重点对集团办公室办公采购、车辆管理、印鉴管理、档案及后勤管理进行审计。

o基建审计：工程竣工验收、施工预算与竣工决算审计，确保工程施工管理审批程序合规、施工合同有效、施工签证客观、工程预决算准确、工程质量符合要求。

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